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審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果公告
2023年4月至5月，審計(jì)廳對中國測試技術(shù)研究院2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，出具了《審計(jì)報(bào)告》。針對審計(jì)指出的問題，我院高度重視，壓實(shí)整改責(zé)任，制定整改方案，落實(shí)整改措施，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下。
一、審計(jì)整改工作組織情況
我院主要從以下三個(gè)方面做好審計(jì)整改工作。
一是深化認(rèn)識，壓實(shí)責(zé)任，全力落實(shí)整改任務(wù)。我院切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任，院黨委研究部署審計(jì)整改工作，將《審計(jì)報(bào)告》指出的所有問題及提出的審計(jì)意見建議全部納入整改范圍。組建由院黨委書記、院長任組長，院黨委副書記任副組長，院審計(jì)處、院辦公室、院計(jì)財(cái)處等職能部門主要負(fù)責(zé)人為成員的審計(jì)整改工作專班，形成“一把手負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、牽頭部門跟進(jìn)抓、責(zé)任部門直接改”的工作格局，凝聚深化整改合力，全力以赴落實(shí)整改任務(wù)。
二是聚焦問題，強(qiáng)化落實(shí)，加力提升整改成效。院黨委研究制定并印發(fā)了審計(jì)整改方案，聚焦本次審計(jì)指出的2個(gè)方面11個(gè)問題，制定好問題、任務(wù)、責(zé)任“三張清單”，實(shí)行“清單制+責(zé)任制+銷號制”管理，倒排工期、掛圖作戰(zhàn)，完成一項(xiàng)銷號一項(xiàng)。審計(jì)整改工作取得明顯成效，在規(guī)定的整改時(shí)限內(nèi)問題整改完成率100%。
三是以改促建，標(biāo)本兼治，建立健全長效機(jī)制。院黨委堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，積極推動(dòng)審計(jì)整改長效機(jī)制建設(shè)，把審計(jì)整改與依法治院統(tǒng)籌結(jié)合，納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實(shí)和民主生活會對照檢查。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，注重舉一反三，以點(diǎn)帶面、由此及彼，鞏固和拓展整改實(shí)效。推進(jìn)建章立制，本著抓本治源的理念，在問題整改過程中深入查找癥結(jié)病根和制度漏洞，增強(qiáng)審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化，制定完善規(guī)章制度12項(xiàng)，不斷推動(dòng)事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
《審計(jì)報(bào)告》指出的部門預(yù)決算管理、執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律2個(gè)方面11個(gè)問題均已完成整改。
（一）部門預(yù)決算管理方面
審計(jì)指出我院在未優(yōu)先使用非財(cái)政資金，未按規(guī)定上繳非稅收入，部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，政府會計(jì)制度執(zhí)行不到位和往來款長期掛賬方面存在問題。
整改措施：一是認(rèn)真組織2023年度部門預(yù)算執(zhí)行，印發(fā)《中測院關(guān)于優(yōu)先使用非財(cái)政資金的通知》，堅(jiān)持量入為出，加大對事業(yè)收入、其他收入等非財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，在非財(cái)政資金可滿足支出需要時(shí)，優(yōu)先使用非財(cái)政資金。二是將租金收入上繳省國庫。三是認(rèn)真做好項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行前期準(zhǔn)備工作，印發(fā)《中測院關(guān)于加快預(yù)算執(zhí)行的通知》，切實(shí)采取措施加快項(xiàng)目推進(jìn)，及時(shí)研究分析項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，制定落實(shí)改進(jìn)措施，提高資金使用效益。四是組織財(cái)務(wù)人員以會計(jì)繼續(xù)教育為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)會計(jì)核算業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵照《2023年政府收支分類科目》和《政府會計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》的規(guī)定核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。五是進(jìn)一步加強(qiáng)往來款管理，規(guī)范會計(jì)核算，印發(fā)《中測院往來款項(xiàng)管理實(shí)施細(xì)則》，推動(dòng)往來款清理工作常態(tài)化、規(guī)范化、制度化，嚴(yán)格控制往來款規(guī)模和占用時(shí)間。
（二）執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面
審計(jì)指出我院在重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)范圍和標(biāo)準(zhǔn)不夠細(xì)化，部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未按院制度進(jìn)行集體決策執(zhí)行，政府采購程序不嚴(yán)格，工程項(xiàng)目管理不嚴(yán)格，違反合同約定支付食堂食材采購款和中測院力學(xué)研究所落實(shí)帶薪年休假政策不到位方面存在問題。
整改措施：一是修訂完善并印發(fā)《中測院黨委工作規(guī)則》和《中測院院務(wù)會工作制度》。二是緊密對接院黨委會關(guān)于審議預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)的制度安排，印發(fā)《中測院部門預(yù)算調(diào)劑實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范部門預(yù)算調(diào)劑。三是加強(qiáng)政府采購規(guī)章制度執(zhí)行，規(guī)范政府采購行為，確保年初政府采購預(yù)算項(xiàng)目按期進(jìn)入采購程序，確保政府采購合同在規(guī)定時(shí)間內(nèi)公告和備案。四是切實(shí)加強(qiáng)相關(guān)法規(guī)政策學(xué)習(xí)，完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目備案手續(xù)，切實(shí)履行項(xiàng)目業(yè)主單位管理職責(zé)，加大工程監(jiān)管力度。五是供應(yīng)商原渠道退回食材采購款。六是認(rèn)真落實(shí)職工帶薪年休假政策，統(tǒng)籌安排職工年休假，做到應(yīng)休盡休。
三、審計(jì)建議采納情況
《審計(jì)報(bào)告》提出的審計(jì)建議我院全部采納，根據(jù)審計(jì)建議做好以下工作。
一是規(guī)范部門財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。壓實(shí)財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任，建立健全財(cái)務(wù)管理常態(tài)長效機(jī)制，堵塞漏洞、強(qiáng)化約束。加強(qiáng)對院所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)控管理，確保部門財(cái)務(wù)管理工作上下“一盤棋”，規(guī)范有序、管控有力。非稅收入及時(shí)足額上繳國庫，推動(dòng)年休假政策落地落實(shí)。加大事業(yè)收入、其他收入等非財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，強(qiáng)化合同履約管理和往來資金清理處置。持續(xù)舉辦財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升業(yè)務(wù)能力，規(guī)范會計(jì)核算。
二是推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施，進(jìn)一步加快執(zhí)行進(jìn)度。加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提前做好項(xiàng)目可行性研究論證、規(guī)范履行前置審批手續(xù)、制定具體實(shí)施計(jì)劃等前期工作，科學(xué)合理謀劃2024年度預(yù)算編制，力爭預(yù)算到位即可實(shí)施。以項(xiàng)目全過程管理為主線，強(qiáng)化績效目標(biāo)引領(lǐng)，加快2023年度部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高預(yù)算資金使用效益。
三是修訂完善管理制度，進(jìn)一步規(guī)范決策行為。強(qiáng)化重大事項(xiàng)集體決策管理，明確重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)“三重一大”事項(xiàng)決策等制度與預(yù)算管理、采購管理、合同管理、資產(chǎn)管理等內(nèi)部控制制度有效銜接，形成“管得住、管得實(shí)”的財(cái)務(wù)管理常態(tài)長效機(jī)制，確保集體決策依法依規(guī)落實(shí)落地。
《審計(jì)報(bào)告》指出的問題已全部完成整改，下一步我院將繼續(xù)鞏固和拓展審計(jì)整改成效。對已完成整改的問題，強(qiáng)化跟蹤問效，適時(shí)組織“回頭看”，防止問題反彈。深入分析短板弱項(xiàng)，深刻剖析問題根源，加強(qiáng)制度建設(shè)和過程管理，堅(jiān)持抓早抓小、防微杜漸，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性、傾向性問題。把審計(jì)整改作為推進(jìn)全院各項(xiàng)工作的重要舉措，與工作作風(fēng)建設(shè)結(jié)合起來，與人才隊(duì)伍建設(shè)結(jié)合起來。緊緊圍繞省委省政府決策部署，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，統(tǒng)籌安排好預(yù)算資金，規(guī)范預(yù)算支出行為，促進(jìn)預(yù)算資金使用提質(zhì)增效，為事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
